Conceito do fluxo de caixa

Administração e Gestão

15/05/2015

Consiste nas entradas e saídas que gerarão variações. Essas variações projetadas para o futuro é que constituem o fluxo de caixa.

Para o empreendedor elaborar as projeções do fluxo de caixa, ele conta com as seguintes técnicas:

• Contabilidade de Caixa

O empreendedor deve manter uma contabilidade para controle próprio de quanto em quanto ele vai receber e pagar.


• Fluxo de Caixa Histórico

Conhecer o fluxo de caixa histórico de negócios semelhantes permite ao empreendedor fazer estimativas futuras quanto ao seu negócio.


• Utilizar Dólares

Devido às bruscas variações das taxas de inflação, utilizam-se dólares como referência para projeções de fluxo de caixa.


• Análise de Sensibilidade

Através da simulação de variações nas projeções de vendas ou de custos no fluxo de caixa, ele pode analisar a sensibilidade do negócio, estas variações e suas consequências.


• Ponto de Equilíbrio Operacional

Significa o nível em que as entradas operacionais geradas por vendas igualam-se às saídas operacionais, decorrentes dos custos operacionais necessários para produzir estas vendas num determinado período.