Análise de risco de crédito

Contabilidade e Finanças

06/01/2014

O andamento pelo qual o atuante cedente pondera o potencial de resposta daquele que receber o crédito aufere a denominação de ANÁLISE DE CRÉDITO, onde são avaliadas também as imponderações intrínsecas à concessão. Este artifício acontece também com desígnio de ser plausível de identificar os clientes que em tempo futuro poderão não realizar as suas obrigações, ocasionando uma circunstância de risco de caixa para a organização.

Esta análise de crédito pode ser realizada para pessoas físicas e jurídicas, sendo realizada muitas vezes por instituições financeiras que avaliam o risco de crédito de seus clientes, tanto pessoas físicas como jurídicas. Possuem algumas particularidades como as linhas de crédito pessoal, créditos para habitação entre outras.

Para a concessão de crédito para pessoas físicas, o risco de crédito ocorre utilizando como referência uma ficha de crédito. Quando o cliente possui um risco de crédito alto terá então o seu risco reduzido através da existência de um ou mais fiadores, ou então serão apresentadas outras garantias de pagamentos.

A análise de crédito para pessoa jurídica possui um procedimento muito mais aprofundado, onde são avaliados o risco de crédito também através da referência de uma ficha de crédito, mas que é dada exclusivamente para empresas, que apresentam informações importantes, como por exemplo, os rácios financeiros, histórico de crédito, demonstrações financeiras, entre outros.

A ficha de crédito é realizada com as seguintes informações:

- Caráter do cliente;
- Capacidade de gestão;
- Valor do Patrimônio;
- Garantis de crédito;
- Envolvente Contextual.