Fluxo de caixa: uma ferramenta gerencial

Contabilidade e Finanças

01/09/2015

Seu José Custoso pode até ter consciência da importância do fluxo de caixa, mas expressou que esta atividade deve ser feita quando lhe sobrar tempo. Este é um erro de qualquer empresário ou gestor, pois as ações corretivas da falta de planejamento levam a um descompasso muito grande entre as receitas e despesas da empresa.

O desenvolvimento do fluxo de caixa é um instrumento de gestão importante, útil e viável à implantação de empresas de diferentes portes. O levantamento das contas a pagar, a realização da previsão de vendas que reflete nas contas a receber, são ações do gestor que lhe permitem verificar em quais momentos é necessário um volume maior de recursos financeiros ou em quais situações o caixa permitirá guardas para ser utilizados nos momentos difíceis.

O fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para determinado período. Consiste em uma projeção das entradas e saídas de recursos financeiros para determinado período.

O Fluxo de Caixa indica a origem de todo o dinheiro que entra no caixa, bem como a aplicação de todo o dinheiro que saiu dele em determinado período, e ainda, o resultado do Fluxo Financeiro.

O objetivo do fluxo de caixa é apurar o saldo disponível para que se possa tomar a decisão de captar os recursos necessários ou aplicar os recursos disponíveis. Sua grande utilidade é permitir a visualização de sobras ou faltas de caixa antes mesmo que ocorram, possibilitando ao empresário planejar melhor suas ações.

Dessa forma o saldo de caixa não indica, necessariamente, que a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais.

Para a elaboração do fluxo de caixa, a sua empresa precisa dispor internamente de informações organizadas que permitam a visualização das contas a receber, contas a pagar e de todos os desembolsos geradores dos custos fixos. A forma de obtenção e organização dessas informações auxiliares passa pela utilização de ferramentas de gestão, cuja forma dependerá do tipo da empresa, do seu porte e de sua disponibilidade financeira. O fluxo de caixa é um grande sistema de informações para o qual convergem os dados financeiros gerados em diversas áreas da empresa.

E você, também tem o mesmo pensamento do José Custoso? No decorrer do estudo, você descobrirá a necessidade de rever este pensamento para que sua empresa não fique apagando incêndios todos os dias.