Implantação do fluxo de caixa para empresas

Contabilidade e Finanças

16/09/2015

O fluxo de caixa é a demonstração visual das receitas e despesas distribuídas pela linha do tempo futuro.
 
Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados: Entradas (Contas a receber, empréstimos; dinheiro dos sócios) e Saídas (Contas a pagar; despesas gerais de administração (custos fixos); pagamento de empréstimos; compras a vista).

Para as empresas que têm os controles financeiros bem organizados, a preparação do fluxo de caixa é fácil.

Entretanto, se a empresa ainda não tiver controles de forma organizada, é bastante provável que, nos três primeiros meses, o fluxo de caixa ainda não seja um documento confiável, porque algumas projeções ficarão super estimadas e alguns custos ou despesas não terão sido previstos.

Para começar, conheça a base de elaboração e alguns cuidados necessários:

Base para elaboração do fluxo de caixa

• Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimentos.

• Previsão de compras e os respectivos prazos de pagamento aos fornecedores.

• Levantamento dos valores a receber dos clientes das vendas já realizadas.

• Levantamento dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamento de despesas operacionais mensais.

• Disponibilidades financeiras existentes.


Cuidados

• Bom senso

• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da sua empresa (prazos de pagamentos e recebimentos).

• Manter controles auxiliares em dia, tais como: controle bancário, controle de recebimento de clientes, controle de pagamento de fornecedores e despesas, controle do movimento de caixa.

• Todos os valores lançados no fluxo de caixa devem ser realistas, ou seja, é preciso manter os valores das estimativas das entradas e saídas de caixa sempre condizentes com a realidade da empresa e do mercado.